Beneficjent Rzeczywisty – osoba fizyczna lub osoby fizyczne sprawujące, bezpośrednio lub pośrednio, kontrolę nad klientem poprzez posiadane uprawnienia, które wynikają z okoliczności prawnych lub faktycznych, umożliwiające wywieranie decydującego wpływu na czynności lub działania podejmowane przez klienta albo osobę fizyczną lub osoby fizyczne, w imieniu których stosunki gospodarcze są nawiązywane.
- beneficjentem rzeczywistym jest przykładowo osoba współprowadząca działalność gospodarczą z klientem, osoba odnosząca bezpośrednio wpływ na decyzje i zobowiązania klienta, osoba na rzecz której zawiera umowę pożyczki lub osoba mająca być faktycznym dysponentem środków uzyskanych w związku z zawarciem umowy pożyczki,
- beneficjentem rzeczywistym nie jest przykładowo pełnomocnik lub inna osoba upoważniona do działania w imieniu klienta, bo wykonuje ona jedynie czynność w imieniu i na rzecz klienta.
- beneficjentem rzeczywistym nie jest osoba, na potrzeby której klient zawiera umowę pożyczki (np. klientka na leczenie swojej matki bądź na kształcenie syna – w takim przypadku nadal klientka jest dysponentem środków pieniężnych, które otrzyma w wyniku zawarcia umowy pożyczki).